¿Qué es un balance de comprobación?
Un balance de comprobación es un informe de contabilidad que enumera los saldos en cada una de las cuentas del libro mayor de una organización.
Las cuentas con saldos nulos probablemente se omitirán, los importes del saldo deudor se enumeran en una columna con el encabezado «Saldos de débito» y los importes del saldo de crédito se enumeran en otra columna con el título «Saldos de crédito».
El total de cada una de estas dos columnas debe ser idéntico.
Hoy, SAP Business One ha eliminado esos errores administrativos, esto significa que el saldo de prueba es menos importante para fines contables, ya que es casi seguro que el total de las columnas de débito y crédito serán iguales.
El balance de prueba continúa siendo útil para los auditores y contadores que desean mostrar:
- Los saldos de las cuentas del libro mayor antes de los ajustes propuestos.
- Los ajustes propuestos.
- Todos los saldos de las cuentas después de los ajustes propuestos.
Estos saldos finales se conocen como el saldo de prueba ajustado, y estos montos se usarán en los estados financieros de la organización.
Ni el saldo de prueba no ajustado ni el saldo de prueba ajustado son estados financieros y ninguno de los saldos de prueba se distribuye a nadie fuera del personal de contabilidad y auditoría.
En otras palabras, el balance de prueba es un documento interno.
Propósito de una Balanza de comprobación
El propósito de una Balance de comprobación, es garantizar que todas las entradas realizadas en el libro mayor general de una organización estén correctamente equilibradas.
Por lo tanto, si el total del débito y el total del crédito en un balance de prueba no coinciden, esto indica que una o más transacciones se registraron en el libro mayor que no estaban balanceadas.
Desde una perspectiva práctica, los paquetes de sistema de contabilidad como SAP Business One no permiten a los usuarios ingresar entradas no balanceadas en el libro mayor general, esto significa que las entidades que tienen sistemas computarizados no necesitan el saldo de prueba.
Si una empresa todavía utiliza el mantenimiento manual de registros, entonces el balance de prueba tiene más valor, ya que es posible crear entradas no balanceadas en dicho sistema.
Cuando se usa un sistema manual de mantenimiento de registros, el balance de prueba también se usa para crear los estados financieros .
Esto significa que los saldos de cuenta en el saldo de prueba se agregan manualmente en las partidas individuales que se encuentran en los estados financieros.
Los auditores también usan el balance de prueba, y lo solicitan en una auditoría y transfieren los saldos de cuenta finales de este informe a su software de auditoría.
Luego usan procedimientos de auditoría para probar estos saldos.
Reportes Financieros y Fiscales con SAP Business One
Los Reportes Financieros son el «termómetro» para monitorear la salud financiera de la empresa.
Los principales son:
- El Flujode Efectivo
- El Estado de Resultados
- El Balance de prueba y
- El Balance General,
Los cuales integran el conjunto principal de Reportes Financieros que ofrece SAP Business One.
Los principales reportes financieros y fiscales que genera SAP Business One en «tiempo real» incluyen todas las operaciones registradas en cualquier departamento y/o localidad de la empresa al momento de su captura.
Revisa lo siguiente: 10 pasos para una implementación exitosa del Sistema ERP
Reportes Financieros:
- Estado de resultadosdel periodo y comparativo
- Balance del periodo y comparativo
- Balanza de Comprobacióndel periodo y comparativo
- Flujo de efectivodel periodo
- Análisis de ventas y compras
- Antiguedadde saldos de clientes y proveedores
- Existenciasy valuación de inventarios
- Evaluación de la Planeaciónde requerimientos de materiales (MRP)
- Reportes Fiscales para el Cálculo de Impuestos:
IVA y Retenciones
- Auxiliares de IVA acreditables
- Auxiliares de IVA trasladado
- Auxiliares de retenciones
- Auxiliares de IVA de revaluaciones
Revaluaciones de cuentas en moneda extranjera
- Revaluaciones Cuentas por Cobrar
- Revaluaciones de Cuentas por Pagar
- Revaluaciones de cuentas de bancos, inversiones y demás en moneda extranjera
Informe de retención de impuestos
- Listado de operaciones que generaron retención de impuesto para envío de la declaración informativa múltiple
Lista de empleados
- Listado de empleados donde se pueden obtener datos como antigüedad, RFC, CURP, etc., necesarios para la presentación de la declaración informativa múltiple de sueldos y salarios
Reportes DIOT (Declaración de impuestos en declaraciones con terceros)
- Catálogo IVA DIOT
- Código de Proveedor
- DIOT Detallado
- DIOT para declarar
- Proveedores de Importación
- Listado de RFC
SAP Business One, incluye tableros de control (dashboards) para analizar la información gráficamente y realizar inteligencia de negocios (BI) elaborando cualquier reporte a la medida del cliente para definir y monitorear los KPI (Key performance indicators) que se deseen establecer.
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